Отражение в справке НДФЛ начисленного, но не выплаченного дохода от аренды
Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
мы арендуем нежилое помещение под офис у физ.лиц (это наши учредители), арендную плату начисляли в 2015 году ежемесячно, но не выплачивали - планируем это сделать сейчас.
Должны ли мы начислять НДФЛ одновременно с начислением арендного платежа?
и должны ли этот не выплаченный доход от аренды отразить в справке НДФЛ за 2015 год?
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
мы арендуем нежилое помещение под офис у физ.лиц (это наши учредители), арендную плату начисляли в 2015 году ежемесячно, но не выплачивали - планируем это сделать сейчас.
Должны ли мы начислять НДФЛ одновременно с начислением арендного платежа?
и должны ли этот не выплаченный доход от аренды отразить в справке НДФЛ за 2015 год?
Comments
-
Цитата: и должны ли этот не выплаченный доход от аренды отразить в справке НДФЛ за 2015 год?Здравствуйте. Не должны. Так как дата такого дохода = выплате. То есть налог удерживается непосредственно при выплате ( ст. 226 НК РФ)
-
Спасибо!
Значит и начисление НДФЛ мы осуществляем в период выплаты этого дохода, я правильно понимаю? -
Цитата: Спасибо!Значит и начисление НДФЛ мы осуществляем в период выплаты этого дохода, я правильно понимаю?Что вы имеете ввиду под начислением ?
-
Я имею ввиду, что при начислении арендной платы Д44К76.05 ежемесячно, последней датой месяца, мы не начисляли НДФЛ - Д76.05К68.01 ..
-
Цитата: Я имею ввиду, что при начислении арендной платы Д44К76.05 ежемесячно, последней датой месяца, мы не начисляли НДФЛ - Д76.05К68.01 ..Почему ? нужно начислять , удерживать не с чего поскольку нет выплаты. А как же вы без этой проводки отчетность составите ? Она будет недостоверной
